[Mèo Cacao]

Bài tập PTTCTCTD - Phân tích tài chính tổ chức tín dụng - Học viện tài chính - AOF​

Cho tài liệu báo cáo tài chính của VCB năm 2024

Tài liệu 1: B02 - Bảng cân đối kế toán​

Đơn vị tính: Tỷ đồng​

Chỉ tiêu	31/12/2024	31/12/2023
A. Tài sản
I. Tiền mặt, vàng bạc, đá quý	14.242	14.457
II. Tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước Việt Nam	49.081	57.937
III. Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác	394.354	338.437
1. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng	382.313	308.584
2. Cho vay các tổ chức tín dụng khác	13.041	35.529
3. Dự phòng rủi ro	(1.000)	(5.676)
IV. Chứng khoán kinh doanh	1.000
1. Chứng khoán kinh doanh	1.000
V. Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác	1.314
VI. Cho vay khách hàng	1.404.348	1.229.878
1. Cho vay khách hàng	1.435.408	1.258.405
2. Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng	(31.060)	(28.527)
VIII. Chứng khoán đầu tư	166.147	145.780
1. Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán	86.799	67.882
2. Chứng khoán đầu tư gửi đến ngày đáo hạn	79.593	78.010
3. Dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư	(246)	(112)
IX. Góp vốn đầu tư dài hạn	6.606	6.539
1. Đầu tư vào công ty con	4.595	4.595
2. Góp vốn liên doanh	545	545
3. Đầu tư vào công ty liên kết	11	11
4. Đầu tư dài hạn khác	1.529	1.529
5. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn	75	142
X. Tài sản cố định	7.887	7.600
1. Tài sản cố định	5.358	5.046
a. Nguyên giá tài sản cố định	14.758	13.803
b. Khấu hao tài sản cố định	(9.400)	(8.757)
3. Tài sản cố định vô hình	2.529	2.554
a. Nguyên giá tài sản cố định	4.967	4.832
b. Hao mòn tài sản cố định	(2.439)	(2.258)
XII. Tài sản có khác	30.799	35.470
1. Các khoản phải thu	14.684	16.939
2. Các khoản lãi phí phải thu	8.667	9.032
3. Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại	986	845
4. Tài sản có khác	6.462	8.653
5. Các khoản dự phòng rủi ro các tài sản có nội bảng khác	(409)	(409)
Tổng tài sản có	2.075.779	1.836.098
B. Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu
I. Các khoản nợ chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam	78.237	1.671
1. Tiền gửi và vay chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam	78.237	1.671
II. Tiền gửi và vay tổ chức tín dụng khác	227.892	208.810
1. Tiền gửi và vay tổ chức tín dụng khác	224.539	295.387
2. Vay các tổ chức tín dụng khác	3.353	13.423
III. Tiền gửi khách hàng	1.515.558	1.401.599
IV. Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác	-	117
V. Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro	0, 529	0, 365
VI. Phát hành giấy tờ có giá	24.125	20.094
VII. Các khoản nợ khác	37.055	41.317
1. Các khoản lãi, phí phải trả	13.970	19.514
2. Các khoản phải trả và công nợ khác	23.085	21.083
Tổng nợ phải trả	1.882.868	1.673.609
VIII. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn của tổ chức tín dụng	60.887	60.887
a. Vốn điều lệ	55.891	55.891
c. Thặng dư vốn cổ phần	4.995	4.995
g, Vốn khác	0, 412	0, 412
2. Quỹ của tổ chức tín dụng	36.625	27.083
5. Lợi nhuận chưa phân phối	95.369	74.519
a. Lợi nhuận để lại năm trước	77.244	49.415
b. Lợi nhuận để lại năm nay	23.124	25.104
Tổng vốn chủ sở hữu	192.910	162.489
Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu	2.075.779	1.836.098

Tài liệu 2: B03 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh​

Đơn vị tính: Tỷ đồng​

Chỉ tiêu	2024	2023
1. Thu nhập lãi và các khoản khoản thu nhập tương tự	92.176	106.819
2. Chi phí lãi và các chi phí tương tự	(37.833)	(54.235)
I. Thu nhập lãi thuần	54.343	52.584
3. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ	12.606	12.199
4. Chi phí hoạt động dịch vụ	(7.839)	(6.718)
II. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ	4.767	5.481
III. Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối	5.279	5.632
IV. (Lỗ) lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh	(20)	(53)
V. Lãi thuần từ mua bán chứng khoán	3	-
5. Thu nhập từ hoạt động khác	4.435	4.005
6. Chi phí hoạt động khác	(2.084)	(1.741)
VI. Lãi thuần từ hoạt động khác	2.351	2.264
VII. Thu nhập từ vốn góp, mua cổ phần	311	399
Tổng thu nhập hoạt động	67.033	66.042
VIII. Chi phí hoạt động	(22.529)	(21.404)
IX. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng	44.504	45.009
X. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng	(3.225)	(4.441)
XI. Tổng lợi nhuận trước thuế	41.279	40.568
7. Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành	(8.335)	(7.931)
8. Thu nhập/chi phí thuế TNDN hoãn lại	140	104
XII. Chi phí thuế TNDN	(8.195)	(8.035)
XIII. Lợi nhuận sau thuế	33.084	32.533

Yêu cầu:

1. Phân tích tình hình nguồn vốn?

2. Phân tích tình hình tài sản?

3. Phân tích tình hình an toàn vốn? (Hệ số Car)

4. Phân tích tình hình nguồn vốn huy động (Tiền gửi của khách hàng, vay của các tổ chức tín dụng khác, không bao gồm vốn chủ sở hữu)

5. Phân tích tình hình vốn tín dụng?

6. Phân tích tình hình và kết quả kinh doanh?

7a. Phân tích hiệu quả vốn: Khả năng tạo thu nhập của vốn?

7b. Khả năng sinh lời của vốn (ROE, ROA, NIM, NOM) ?

8. Phân tích rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản?